Расходы, не принимаемые при налогообложении прибыли

Comments

• Цитата: Здравствуйте. У меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. Должна ли я начислять на сумму этих расходов Постоянное налоговое обязательство?Я раньше начисляла ПНО в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.

  
  
  По этой сумме тоже надо отражать постоянную разницу, формирующую постоянное налоговое обязательство.
  
• Цитата: Здравствуйте. У меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. Должна ли я начислять на сумму этих расходов Постоянное налоговое обязательство?Я раньше начисляла ПНО в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.

  
  
  А зачем начислять ПНО при учете расходов и в БУ и в НУ, а если только в НУ - тогда ПНА.
• Цитата: Здравствуйте. У меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. Должна ли я начислять на сумму этих расходов Постоянное налоговое обязательство?Я раньше начисляла ПНО в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.

  
  Добрый день.
  ПНО начисляется в том случае, когда Вы осуществляете расходы, не учитываемые для целей налогообложения.
  Если же расходы отражаются одинаково и в бухгалтерском, и в налоговом учете, то никаких разниц не возникает, начислять ПНО не нужно.
• Спасибо. Помогите разобраться на примере. Суточные 1 день 1200 руб
  вариант1) Д 44 к-т 71 1200,0руб - бух учёт
  Д 07,04 (командировочные расходы) 700 руб - налоговый учёт
  Д-т 07,04 (не принимаемые для налог-я прибыли) 500 руб - налоговый учёт
  д-т 99 К-т 68 (500*20%)=100руб - начислено ПНО
  

  ---

  вариант2)д-т 44 К-т 71 1200 руб - бух учёт
  Д-т 07,04 1200руб. - налоговый учёт
  Здесь так же начисляем ПНО 100 руб?
  
  
• Суточные для налога на прибыль не нормируются. Нормируются только для НДФЛ.
• Цитата: Суточные для налога на прибыль не нормируются. Нормируются только для НДФЛ.

  Согласна, пример неудачный. Допустим что есть ограничения при налогообложении прибыли 700 руб.