Ведение раздельного учета при ОСНО и ЕНВД: как учитывать расходы?
Добрый день. Прошу совета у опытных коллег в таком вопросе: ООО ведет раздельный учет (ОСНО+ЕНВД). Причем основную часть составляет ЕНВД, но по общей системе некоторые реализации производятся по оптовым ценам крупным заказчикам, соответственно оборот большой, а прибыль маленькая. А расходы делятся по выручке, соответственно на долю ОСНО приходится большая доля расходов при маленькой прибыли, почти в каждом квартале из-за этого получается убыток. Как еще можно делить расходы в данном случае?Есть какие-либо варианты?
Comments
-
Добрый день!
А какая у вас деятельность на ЕНВД и на ОСНО?
Какие именно расходы Вы делите пропорционально выручке? -
Добрый день, Александр! У нас оптовая и розничная торговля строительными материалами. Розничная торговля на ЕНВД, оптовая - на ОСНО. Делим расходы, которые относятся к обоим видам деятельности, в частности заработная плата и страховые взносы сотрудников, участвующих в обоих видах деятельности, прочие общехозяйственые расходы, аренда помещения, склада.Цитата: Добрый день!А какая у вас деятельность на ЕНВД и на ОСНО?Какие именно расходы Вы делите пропорционально выручке?
-
Добрый день!Цитата: Делим расходы, которые относятся к обоим видам деятельности, в частности заработная плата и страховые взносы сотрудников, участвующих в обоих видах деятельности, прочие общехозяйственые расходы, аренда помещения, склада.Всё правильно.
Наиболее рационально делить пропорционально выручке.
Если при этом получается убыток по опту, значит у Вас очень маленькая наценка в опте.
В принципе, можно делить пропорционально только наценке. Это вполне законный способ деления между видами деятельности (если закрепите в учетной политике).
Налоговики против такого способа обычно возражают, но в данном случае это им на руку (появляется прибыль для налогообложения) и они могут вполне согласится с таким вариантом расчета.
Успехов! -
Спасибо большое за ответ! Тоже склонялась к этому варианту, теперь буду пробовать все это реализовать в бух. программе.
-
Цитата: Тоже склонялась к этому варианту, теперь буду пробовать все это реализовать в бух. программе.Еще совет: напишите обращение на сайте ФНС...
Опишите предлагаемый вариант разделения и причины, побудившие Вас на это.
Всё-таки будет официальный ответ.
Если получите, поделитесь с нами, ладно? -
Александр, спасибо большое за совет! Конечно поделюсь с Вами! Только получу ответ, опубликую на форуме.
-
Цитата: Конечно поделюсь с Вами! Только получу ответ, опубликую на форуме.Будем ждать! 😀
Если тема будет уже закрыта, напишите мне или любому модератору, мы откроем тему.
Удачи!
